利用税收洼地税务筹划风险
北京小强财税咨询有限公司营收2500万元，发生可扣除成本费用1500万元，应纳税所得额1000万元，需要缴纳企业所得税250万元，还不包括后期分红需要缴纳的个人所得税。如果加上股东分红个人所得税150万元(1000-250）x20%，合计应纳所得税400万元。
筹划方案
方法一：在新疆税收洼地成立两家小规模个人独资企业，以新疆皮芽子信息技术服务工作室、新疆羊肉串网络科技工作室的方式进驻，平均一家个人独资企业营业额为500万元，工作室核定应税所得率为10%。两家工作室以提供服务的方式开票给北京小强财税咨询有限公司，该公司取得了共计1000万元的发票以后不需要缴纳企业所得税。根据国家相关优惠政策，个人独资企业按10%核定应纳税所得额。两家工作室所需缴纳的税费计算如下:
缴纳增值税= 500÷1.03x3%= 14.56(万元)
缴纳附加税=14.56x6%=0.87(万元)
个人经营所得税=营业额x应税所得率x经营所得税率-速算扣除数
缴纳个人经营所得税=500x10%x35%-6.55=10.95(万元)
这样，1000万元的利润经过转化，只需要缴纳52.76万元的税款，完税后股东可自由支配，无须再次缴纳个人所得税。
方法二：在新疆税收洼地成立两家个人独资企业，以新疆皮芽子信息技术服务工作室、新疆羊肉串网络科技工作室的方式进驻，北京小强财税咨询有限公司承接上述业务
1600万元，剩余900万元转移给两家工作室，该公司和两家工作室所需缴纳的所得计算如下：
企业所得税=(1600-1500)x20%x25%=5(万元)
股东分红个人所得税=(1600-1500-5)x20%=19(万元)
缴纳增值税=450/1.03*0.03=13.11（万元）
缴纳附加税=13.11*6%=0.79（万元）
经营所得个人所得税=(450x10%x35%-6.55)x2=18.4(万元)
此种情况下，1000万元的利润经过转化，只需要缴纳88.6万元的税款。
风险分析
有些行业基于其本身的特性，能够获取进项成本专用发票确实是不多的，很多成本或费用在真实经营中无法正常取得相关发票，导致企业要承担高额的税负;有些企业上游供应商以散户居多，多数没有开发票的意愿，使得企业难以获得发票，利润偏高或者被调整的应纳税所得额较大;有些企业由于采用了不合法的节税手法导致成本偏低，这样就会导致账面上的成本偏低而利润偏高。
上述方法一比方法二的税负更低，但是从业务形态来看，方法一如果稍微操作不当，很可能演变为虚开发票，而方法二有真实的业务发生，并不属于虚开的范畴。
税务总监，把合理避税汇总成83个常见问题
企业很有必要了解学习合理避税方法。数务总监年薪百万+，究竟有什么能力，后来了解到他就是精通合理避税，他耗时30天把合理避税汇总成83个常见问题，简单清晰的讲解了如何处理。
#会计财务记账# #税务筹划# #税务知识#
企业所得税汇算基础，一次讲清
#税务知识# #税务筹划# #企业所得税税率#
重磅！告别25%高税率，公司缺少成本票筹划个税0.6%
《优税大大》专注于税务筹划，通过当地产业园区政策，帮助企业合法减轻税务负担！
众所周知，现在企业本身的竞争压力也大，税负压力也是不容小觑的，除了行业的增值税，还有25%的企业所得税，转到私人账户还有20%的分红税。但所得税虚高是行业比较明显的税负压力。
比如商贸行业上游是个人的情况，无法提供发票；建筑行业很多个人无法发票；服务行业本身就很难获取成本票，加上一些隐性支出。造成企业所得税虚高，税负压力很重。
清楚痛点是成本票的缺乏，那么我们应该怎么做筹划使得所得税税负降低？
除了加强内部财税人员的职业素养外，地方性税收优惠政策也是不可或缺的：
一是在税收园区成立小规模个体户，将业务分包给园区内个体户承接开展，个体户个税核定0.6%，个体户可无需进项，直接由个体户完税，加上增值税、附加税，综合税负2%左右，个体户不用缴纳25%企业所得税，也不用缴纳20%分红税，完税之后可以直接自由分配，且不用实地办公。
二是自然人代开，不用设立任何组织形式，个税核定0.5%-1.5%，加上增值税、附加税，综合税率2%左右，自然人不用到场提供资料即可，配合实名认证，附有完税证明，不会计入年底汇算清缴。
依法纳税是每个人的应尽义务，如果您在经营过程中有这方面的需求，欢迎咨询关注《优税大大》！
版权声明，本文转载自公众号《优税大大》~
所谓的税务筹划，应该基于合理合法，避免落入税负陷阱。
创业老板总是说能不能少交点税款？
税收真的可以筹划吗？答案是肯定的。关键是你做的筹划是否合规是否专业。如果不规范，真的会惹祸上身，拆东墙补西墙的纳税筹划更是竹篮子打水一场空。
教你三招搞定筹划税收：
其一，定制度，该要的发票要回来，该抵扣的抵扣，该享受的享受；
其二，定方案，对比两套以上方案，当只有唯一的方案的时候，就不需要筹划，没有选择；
其三，定战略，从战略角度筹划，商业模式、企业性质、注册地址等角度选择。
只有想不到，没有办不到。筹划一定要全方位的纳税筹划，不能拆东墙补西墙，系统的学习税种，了解业务最实在！#税务筹划# #创业#
作者:北漂新青年创业老斌哥
专注0到1创业，公司经营，职业规划辅导
关注我学更多创业经验
老板都是懂自己公司的业务，毕竟在自己的行业做了很多年，但是不懂税收政策，不懂税法原理，不知道有哪些税收优惠政策文件，更不懂怎么把自己的业务与税收优惠政策文件及税法原理结合起来进行节税。所以，税务筹划，是懂税收政策与懂税法原理的专业人士与懂自己公司业务的老板共同探讨，共同商量，头脑风暴，研究出来的，不是市面上可以形成产品大批量卖的，比如，卖税收洼地核定征收产品，卖税收洼地税收返还产品，都是有很大风险的，税收洼地（核定征收，税收返还）只是一个工具，可以用，但是永远不能成为一个产品向所有老板（不区分行业的）大批量推销的，不能把工具当成产品卖的，因为那些批量推销的避税产品与老板的业务是否匹配是要打一个大大问号的。老板应当配合专业人士，比如税务律师，认真分析自己公司的业务，认真规划自己公司的业务，使公司的业务符合国家税收优惠政策，如果我们老板做的业务都是国家所鼓励的，都是符合国家税收优惠政策，我们老板还怕什么呢？还怕什么税务稽查吗？当然不怕了。[加油][加油]
税收筹划不能简单粗暴，合理筹划五大原则一定要知道！
1 事前规划
只有事前规划的才叫税筹，事后的都可能是偷税漏税
2如实申报
金税四期已到，千万不要虚开发票
3四流合一
发票流、资金流、合同流、货物流一致是税务部门判断是否偷漏税的重要依据
4 业务真实
实际真实经营，不搞空壳公司虚开、变票、走账等违法行为
5 合理进行业务配合
合法合规进行筹划，而不是在灰色地带钻空子
#重庆壹加壹财务咨询##怎么做好税收筹划#
新版税收筹划案例手册，支持编辑修改，上百个案例分享
税务筹划是现代企业经营的必要配置之一，税务筹划可以帮助企业减轻税务负担、降低财务风险、避免重复纳税等问题。
很多企业都会有沉重的税收负担，想要节税必须要走正规合理合法的路线，所以只能依靠税务筹划了。
中小企业要想进行税务筹划都需要怎么做？
本次为大家整理的资料是【税收筹划案例手册】，448页内容非常完整，完整版收录在【企业管理手册】专栏中。
企业管理手册（实用版）
