⚠️⚠️⚠️注意：购买税控设备以及每年缴纳的年费，你抵扣增值税了吗？
大家都知道公司新购买的税控设备费用是可以抵扣增值税的，那么每年维护税盘的费用，你是否抵扣了呢[what][what][what]
税控设备在目前来说，一般是指企业用于开具发票的设备：金税盘或者税控盘，二者有什么区别呢，只是生产厂家不同、功能界面有些许不同而已，没有什么较大的区别。我们企业是每年缴纳维护服务费280元，那么这280元无论是专票、普票，都是可以全额抵扣增值税的。
▶那么在缴纳费用的当期，增值税申报表应该填在哪里？比如9月份我们缴纳了税控盘年费280元，需要这么填写：
1.附表四第一行第二列，“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”本期发生额；
2.增值税减免税申报表：减税项目中，选择相应的政策条文0001129914，填写本期发生额。
并且在9月份入账分录：
借：管理费用 贷：银行存款/库存现金
▶在实际抵减增值税时，该如何填写申报表？例如10月份我们产生了应交增值税，需要抵减这280元：
1.附表四第一行第四列，“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”本期实际抵减税额；
2.填写第一条内容后，会自动体现在主表的第23行“应纳税额减征额”
并且在10月份入账分录：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
这就是税控设备年费申报及抵减的全过程，小伙伴们，你们学会了吗[可爱][可爱][可爱]
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增值税税控系统专用设备技术维护费用280元电子发票查询和抵减增值税额的账务处理及纳税申报
爱车养护小助手
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理及纳税申报 发现很多会计朋友，对于我们280元的技术维护费发票依然存在疑问。电子发票如何取得？账务如何处理以及申报表如何填写？小编特意整理，供大家参阅。财税[]15号文件财税[]15号文件规定一、增值税纳税人12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。二、增值税纳税人12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。一、维护费电子发票取得具体操作交款成功后，后台将发送电子发票相关信息至系统预留手机号上，收到短信，按照下面步骤查询并打印出发票即可。（如未能及时收到短信，请拨打客服热线968897查询发票信息）。1、江苏爱信诺航天信息科技有限公司网址：/2、点电子发票查询，点红色部分。3、输入发票代码、号码、开票日期，开票金额，验证码后点查询，会有个保存提示。可以白纸打印做账即可！二、账务处理 财会[]22号文 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。一般纳税人缴纳：借：管理费用贷：银行存款抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人缴纳：借：管理费用贷：银行存款抵减时：借：应交税费——应交增值税贷：管理费用三、纳税申报一般纳税人1、《增值税减免税申报明细表》2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表3、主表第23行 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。比如维护费是280（含税）如果280大于本期应纳税额+简易计税的应纳税额，那么23行直接填写本期应纳税额+简易计税的应纳税额（剩下的下期申报时候填写）如果小于，则直接填写280。小规模纳税人小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。表格有所变化，按照图片的填写，比较15和16行的大小进行填写，如果280大于15行数据，则填写15行的数据，相反则填写280.
有个公司，一年利润1000左右，还有必要维护吗？
去年接手了个企业公司的维护，6月接手的，半年时间，到了年底一共也就1530的钱，还得开票。
一般就是些打印机维修，电脑维修，耗材和纸都是他们自己从网上买，新电脑也不买，抛去乱七八糟油费配件钱，也就挣个700左右，而且结账也不是很痛快。这过了年想着，是不想维护了。但是不维护吧，感觉自己有点太煎熬了，维护吧，利润太低了，比较纠结，想听听头条朋友的建议。
#财经新势力新春季#今天与大家分享一个春节前纳税人咨询的一个问题：
合同约定200万租金，但公司因没有付费给物业公司，为了维护房产的正常运营，物业公司与承租方商定，租金的30%直接付给物业公司，物业公司开票给承租方，该公司的租金是按合同约定的200确认还是实际的70%，确认？
特别提醒：
1.这种情况要结合实际情况分析判断。如果合同约定的200万租金明确了物业费和房屋租金。物业费占比30%，这种情况公司租金收入就是200*70%=140万元。
2.如果是房屋业主欠缴物业费采取这种做法偿还债务200*30%=60万元，这种情况房屋租金收入就是200万元。这种情况物业公司就不能直接开票给承租方。
3.如果200万元租金的30%既包括以前年度房屋业主欠缴的物业费，也包含承租方未来的物业费。这种情况未来承租方预缴的部分物业费应从房屋租金中扣除。
