1、它费用根据国别、地区的不同由董事长批准后报销。第三十七条通讯费（一）公司IDD电话设在总办，因工作需要拨打长途及发传真的员工经部门经理同意后可在总办登记使用。因工作需要使用国际长途需由公司领导批准。（二）公司对所有员工不购置手机，但凭发票限额报销手机话费，手机发票必须是本人。手机话费每月最高限额：总助以上元；部门经理元；司机元；外个人应承担的社保费、个人所得税等后在次月日准时发放。员工中餐补贴每人每天元，另外公司每月补贴工地人员元作为固定加班补助（转正前不享受）。奖金按董事长批示另行发放。（二）公司购置办公用品、日常用品等应由行政部、财务部确定专购点集中采购。行政部应根据实际需要，合理采购，尽量保持零库存。行政部报销时应凭发票及验收人签字按上述程序审批。由设计师提出的需购买的样板房饰品，经董事长批准后，财务部派人陪同销售部相关人员购买，并由资产经营部登记造册、定期。
2、三、职责四、方法与过程控制：附：《“开发成本”科目一览表》（共三页）附：《“开发间接费”科目一览表》附：《“营业费用”科目一览表》附：合同款项支付审批程序与规定第十七章物业公司财务管理办法第一节岗位责任制第二节工作流程第十八章内部审计程序与方法内部审计程序与方法错误！未定义书签。附件：审计工作方案附件：审计工作底稿第十九章工程项目审计程序及办法第一节总则第二节立项审计第三节设计（勘察）管理审计第四节招投标审计第五节合期、交接人、监交人、清册页数及需说明的问题等。（四）移交人员对所移交的会计凭证，会计帐薄，会计报表和其他有关资料的全面性、真实性承担责任。第九条财务管理遵循内部牵制原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作和会计档案保管工作，银行预留印鉴不得全部交给出纳一人保管，实行印鉴分管制度。第十条公司财务部。
3、深、抵深日期为准。当日往返，不计发出勤补助。、出差人员住宿费按规定标准报销，特殊情况超标需事先征得董事长同意，报销时需签字确认。对于公司未统一安排住宿，自行安排住宿而不报销住宿者，每晚补贴元，由公司或对方单位提供住宿或住在关联所属公司招待所的，不计发补贴。、出差期间要宴请送礼，应当尽量作出计划，经批准凭发票如实报销。、出差期间因公发生传真、特快专递费用、上网费实报实销，但电话费自理。、出差期间交通费按实报销，应尽量乘坐公共交通工具，没有特殊情况不能乘坐出租汽车。如属公司派车或享受汽车津贴自驾车出差的员工一律不报职别费用销任何市内交通费用。、工作人员出差期间，因游览或非因公需要的参观而开支的一切费用均由个人自理，对经领导批准借出差之便因私多呆几日或绕道探访亲友的，应扣除住宿费及绕道交通费后如实报销。、职工因公出差到国外（含港、澳、台）按实报销往返交通费，其。
4、总则第二节财务预算的管理体制及组织体系第三节财务预算和编制工作期第四节财务预算的编制内容和编制方法第五节财务预算的编制程序第六节财务预算的审批程序第七节财务预算的控制和信息反馈第八章附则第十三章内部审计制度第一节总则第二节内部审计机构和内审人员第三节内部审计的对象及依据第四节内部审计的范围和内容第五节审计部的职责第六节审计部的权限第七节被审计单位（人员）的权利和责任第八节内部审计的种类和方式第九节内部审计工作程序第十节内部审计工作底稿第十一节内部审计报告第十二节内部审计档案第十三节奖励和处罚第十四节附则附：审计工作流程图第十四章财务组织构架如图第十五章财务人员管理岗位职责第一节财务总监岗位职责第二节财务会计部经理岗位职责第三节主办会计岗位职责第四节出纳员岗位职责第十六章财务核算工作指引一、目的二、适用范围。
5、时，要按移交清册逐项清点，接替人员须逐项点收。（三）交接完毕后，交接双方同监交人要在移交清册上签名或盖章。交接清册上应有：单位名称、交接公司会计审核集团财务审核批董事长审批经办人填写“借款单、支票领用单”各部门经理审核异地公司负责人审核集团副总经理审批董事长审批异地公司负责人审核审核集团财务经理审核董事长副董事长正副经理职员交通费按汽车票、火车票价报销无无无每日住宿费元元元元餐费元天元天元天元天招待费申请实报申请实报申请实报申请实报通讯费元天元天元天元天差旅补助元天元天元天元天（二）说明：、两人及以上同行出差，住宿标准从职位较高者。、出差天数的计算以所乘交通工具。
6、责对所属企业的财务会计工作进行领导，向公司董事会、董事长负责并报告工作。二级企业财务经理（主管）受总部财务领导，即受本单位经理的领导，又受公司总部财务部的领导。二级企业财务经理（主管）有权且有责任向公司财务部报告本企业的财务真实情况。财务部有权随时参与审计二级企业帐务，有权参与二级企业财务经理（主管）的任免。第三章财务计划管理第十一条财务计划是企业经营计划的重要组成部分，是企业经营目标的具体化、系统化。财务计划包括：（一）长期投资和短期投资计划。（二）流动资金计划（含融资、信贷、按揭计划）。（三）收入、成本、费用、利润计划。（四）财务收支计划（现金流量表）。第十二条财务计划的编制。每年一月底前根据董事会和董事长确定的年度经营目标，本着不浮夸、不保守的精神，各业务部门及二级企业编制本部门的业务计划、资金计划、费用计划、投资项目开发计划。行政综合部门开支实行预算制。在此。
7、公司设置健全的财务部，指定负责人，并配备必要的财务人员，负责公司全部经济业务的会计核算和财务管理工作，二级公司财务部接受总部财务部们直接领导。第六条财务部负责人直接受董事长领导，财务部负责人工作调动或因故离职时，要办好交接手续，由分管副董事长监交。第七条财务部财务人员直接受财务部负责人领导，财务人员调动工作或者离职，应与接交人员办理交接手续，由财务部负责人监交。财务人员的入职，除公司正常的手续外还由公司总办指派人员进行一次家访，家庭住址的变更必须知会总办，如有违犯也属违约行为。第八条财务人员交接工作：（一）财务人员办理交接手续前，必须做好以下工作；、已发生经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕；、尚未登记的帐目应该登记清楚并在最后一笔余额处加盖经办人员印章（签名）；、整理各项移交资料，对未了事项，作出书面材料；、编制移交清册，列明移交具体内容；（二）移交人员在办理移。
8、三、职责四、方法与过程控制：附：《“开发成本”科目一览表》（共三页）附：《“开发间接费”科目一览表》附：《“营业费用”科目一览表》附：合同款项支付审批程序与规定第十七章物业公司财务管理办法第一节岗位责任制第二节工作流程第十八章内部审计程序与方法内部审计程序与方法错误！未定义书签。附件：审计工作方案附件：审计工作底稿第十九章工程项目审计程序及办法第一节总则第二节立项审计第三节设计（勘察）管理审计第四节招投标审计第五节合期、交接人、监交人、清册页数及需说明的问题等。（四）移交人员对所移交的会计凭证，会计帐薄，会计报表和其他有关资料的全面性、真实性承担责任。第九条财务管理遵循内部牵制原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作和会计档案保管工作，银行预留印鉴不得全部交给出纳一人保管，实行印鉴分管制度。第十条公司财务部。
9、础上财务部进行修改建议综合平衡，编制全公司的财务计划，报公司领导审定，超过审定后的预算不得支出，除非该预算已经过上述同样程序批准追加，财务部在计划执行过程中应每季度对各项财务计划进行检查、分析和考核。如果实际情况变化较大，经领导批准，可按程序编制调整计划。第十三条每月各部门可根据业务开展和项目投资情况，编制次月的月度业务计划，固定资产购置计划、费用开支计划、资金需要量计划（附书面合同协议），项目付款计划，经部门经理和分管领导审批后，月底前报财务部汇总进行综合平衡，编制全公司月度费用计划、资金计划、现金流量表，经公司董事长批准后，遵照执行。第四章资金管理第十四条资金管理是对资金筹集、资金使用、资金回收等全过程的管理，并对资金使用效果进行分析。第十五条财务部根据公司的年度经营计同管理审计第六节设备和材料采购审计第七节工程管理审计第八节工程造价审计第九节竣工验收审计。
10、第十节财务管理审计第十一节后评价审计第十二节附则第一章总则第一条为了加强财务管理，建立健全各项财务规章制度，积极倡导公司作风稳健，正派踏实、信誉优良的经营理念，保持较低的负债，低成本扩张运作的模式，维护投资者的合法权益，确保出资方资金的安全、资产的保值和增值，使财务工作规范化。根据国家有关法规，结合公司实际情况，制定本财务制度。第二条财务管理的基本任务：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效利用公司各项资产，挖掘内部潜力，以较少的投入得到较多的产出，实现公司效益的最大化。第三条所有财务及财务相关人员必须严守公司财务机密。第四条本制度是公司内部及其所属企业财务工作管理的依据。凡公司以及公司属下的全资企业及其控股企业，在业务经营活动中，均应以本制度为财务工作的准则。第二章财务机构和财务人员第五。
11、划、财务计划和资金需求量，积极组织和筹措资金，并对借款期限、利率、还款来源、融资渠道等因素综合考虑，确定合理可行的筹资方案，努力降低资金成本。第十六条加强各种形式的贷款、银行按揭和贷款担保等的管理。每借入一笔资金，不分金额大小都必须报董事长审批。抵押贷款当还款完毕后应及时办理注销产权登记赎回抵押物权属证明文件。银行按揭完成后应尽量配合银行收取小业主分期付款，最好避免回购，还款终结后及时将保证金转回存款户。未经审批的贷款（含按揭）资料应收回存档。公司对外提供担保或外单位对我方提供担保均需董事长审批。对每笔贷款或贷款担保，无论方式如何，金额大小财务部必须专人专职建立台帐，掌握详细情况提前作具体工作，到期及时办理借款展期或还款手续，保持企业的高信誉。第十七条对公司开发的楼宇实行银行按揭销售方式的，首期款和银行按揭款（可不含保证金）全部收到后，售楼员才能领取佣金。现场所有售房收款无论金 。
12、额大小都必须当天、最迟次日（须电话报告说明理由）存入银行或交到财务部，发现挪占等违规行为的，处以扣罚挪占当事人与挪占款项数额相等的罚款，情节严重者，做开除处理。同时，财务部有权扣罚售楼员、销售主管的佣金。财务部应张贴告示在售楼现场指引客户交钱一定拿回盖章收据，适时可派人现场收款，防止资金流失。第十八条为了保证资金安全，资金的调拨、使用要严格审批手续，申请用款按程序办、用款按计划办、费用支出按制度办并进行跟踪管理，定期考核。凡对外经济业务需付款的，除及时清结外，均需提供书面经济合同、协议及有效发票为据（已交财务部存档应注明）。第二十一条加强对货币资金的管理。严格按《现金管理条例》和《银行结算办法》执行。出纳人员对经管的库存现金必须做到日清月结，帐款相符。每天结出现金日记帐余额并与实际库存核对，发现帐实不符，应查明原因及时处理。财务部负责人应不定期地抽查、盘点库存现金。现金结算起点
