有些行业的个人所得税偏高,如果常规纳税的话,税率可以达到40%。比如我的收入是1000万的话,我就要交400万的税,实得只有600万。少了这么多血汗钱,谁都会肉疼吧?纳税是每个公民应尽的义务,税务红线不能碰!利用地方税收优惠政策进行合理节税是可以的,比如成立个人工作室,1000万的收入大约只用交税50万左右。
知识点一:什么是“税收洼地”?
我们看到“税收洼地”是指在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法,实现企业税负降低的目标。
1、有限公司(一般纳税人)
增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;
企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;
2、个人独资企业(小规模/一般纳税人)
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业进行核定征收,小规模个人所得税税率可降低至0.5%-2.1%(一般纳税人个人独资企业个税税率0.5%-3.5%),其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
知识点二:利用GJ级税收优惠政策
西部大开发相关的地区企业所得税减按15%的政策;高新技术企业15%的企业所得税;小型微利企业三档次企业所得税;小微企业免增政策。
知识点三:利用简化税收征管办法
比较典型的就是利用税收管理上的“核定征收”的办法,即利用核定利润率的方法计算公司制的企业所得税、个人独资制的个人所得税,对高毛利或者成本费用严重无票的企业诱惑力比较大。
笔者对接园区,个人独资企业核定征收,小规模/一般纳税人均可个人所得税核定征收,小规模个税税率0.5%-2.1%,增值税3%,附加税0.18%,再加上增值税的额外返还,综合税率4..64%!!!用不到五个点的税率解决主体公司几百万的成本空缺,确实为一种好的降税方法,并且个人独资企业不要求成本票,核定不也看成本有多少,直接核定开票额。完税后,利润分配直接提取到法人私卡上,不用额外交个税。