1、年度经营计划与执行管理体系矩型图
经营计划及预算管理的原则:
以市场为导向;
以产品为主线;
综合平衡;
以销定产、以产促销;
沟通协调;
预算控制;
滚动调整;
评估考核。
1、如何持续经营---经营目标管控
2、如何达成目标---计划措施管控
3、如何掌控利润---预算费用管控
4、如何进行评价---绩效管控
5、如何激励人才——数据化经营管控
2公司总目标的设定
1、导入计划经营的好处
·形成团队共识;·作业有依循;·利于“绩效管理”。
2、总目标制订注意事项
·制订总目标的成员;·内部资源检视;·外部情资收集分析;·来年企业主要政策。
3、总目标内容
(1)业务方面:·结构业绩;·市场开发;·帐款管控;·价格控制;·客户服务目标.
(2)市场方面(职责:前导、支援):·行销费用;·参展次数·;广告媒体;·行销资料;·网络。
(3)生产方面:·生产效率提升;·稼动率提升;·损耗下降;·成品合格率;·制程合格率;·来料合格率;·采购成本下降率;·订单达成率;·出货准交率。
(4)研发设计(或商品)方面:·新产品开发;·旧产品改良;·设计质变成本降低;·新产品上市时间。
(5)人资方面:·职业体系;·绩效;·薪酬;·训练;·人力招聘;·人事费用。
(6)总务方面:·节流(总费用分析与控制);·6S导入;·资产管理;·盘点。
(7)财务方面:·成本构建(1.理论成本与实际成本);·结帐日期;·银行信用额度;·营业外收入;·预算控制率。
4、总目标设立方法
(1)平衡记分卡
平衡记分卡的方法为国际一些著名公司(如Lucent、IBM等)广泛采用。
(2)SMART原则
讨论:以下目标符合 SMART原则吗:
①品质管理及改进要向纵深、高层次发展,重点提高产品可靠性、直通率及交付质量,向PPM级品管逼近。
②建立覆盖全国主要城市的销售渠道,大规模实施广告宣传,大幅度提升产品知名度。
③完成PIM产品的中试,保证文件齐套,及时交付市场。
④加强人力资源管理建设,建立关键绩效指标体系,在全公司推行绩效考核。
⑤合理化建议和QCC活动持续深入开展,全员参与率达到60%。
⑥加强组织建设,改善士气,形成一支团结向上的团队。
3部门年度经营计划编拟
1、年度目标与计划的必要性
·承上启下的机制;·授权管理的工具;·团队共识的依据;·部属绩效的指标;·实现管理循环。
2、部门年度目标的来源
·承接公司总目标;·上级主管期望;·自我改善。
3、部门年度经营指标及策略
(1)KPI指标体系
(2)策略制定方法
①鱼骨图:
KRA(Key Result Area) :关键结果领域。
KPI(Key Performance Index):关键绩效指标。
②SWOT分析方法
4、部门年度计划书的十大步骤
(1)年度检讨
(2)现状分析
a.行销业务收集要点(产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势)
b.研发/设计收集要点(产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资)
c.生产/资材/品保/收集要点(生产技术、生产设备)
d.人资收集要点(劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息)
e.总务收集要点(商品行情、供应商管理、资讯力)
f.财务收集要点(政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)
(3)部门年度目标
(4)执行计划展开模式(即执行对策)
(5)组织与配置
(6)教育训练
(7)管理对策
(8)所需支援
(9)部门预算
(10)年度计划执行总表
4总预算的编制
1、年度总预算内容
(1)营收预算(业务单位制作财务汇总,商品别目标表、结构业绩表)
(2)成本预算(标准用料表,采购预估,会计汇总)
(3)费用预算
—共同费用:不容易分摊(总务(水电、文具、邮寄维修等)、会计折旧)
—部门费用:归属明确(行政费用(薪酬、保险、退休金)、专案费用(依照年度计划的支出)
—※1-2=毛利;毛利-3=预估损益表(P/L)
(4)资本支出
—资材类资本支出(包括:原物料,由财务主管做)
—资产类资本支出(包括:量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等;各部门提供数据)附件《资金运用表》
5年度计划成功实施保障
1、年度计划支撑系统
2、年度计划成功心法
ABP&OBM成功实施“心法”:
·想都没想到,不可能去做(管理层);
·知都不知道,不可能做到(执行层);
·听话照做,因为我们已做到了(所有层面);
·贵在坚持:1年得其要领,3年必有所成,5年成为专家(决策层);
·只要战略没问题,目标一般能达成(决策层);
·预算做得准,利润有保证;
·听到—学到---悟到---做到---得到。