财务渗透业务的流程设计
企业要先制定内控制度流程，然后再确定内控的关键点，最后再确认内控的标准、建立内控的措施。以应收账款为例，我还设计了一套内控制度流程。见图 6-15。
企业合规管理的具体目标设置：规章制度与管理流程。意味着建立分层分类的合规管理制度体系（合规管理基本制度、重点领域合规指南、岗位职责清单），合规性要求覆盖公司主营业务和重点领域，业务部门合规性前置审查和“四重”合规性审核执行有力，合规运行机制运转流畅，及时识别预警并合规风险，合规报告真实有效，合规绩效评价考核奖惩分明。合规责任与意识。意味着通过一系列的宣传教育，将合规理念传达给全体员工，强化全员守法诚信、合规经营意识，员工对于任何工作事件，不管大小，都必须感觉到自己有责任遵规守纪，主动识别违规风险，不隐瞒或拖延报告风险事件，勇敢举报违规行为，及时化解危机。合规技能与能力。意味着通过建立良好的制度化、常态化合规培训制度，确保员工及时了解最新的法律法规、监管规定、企业内部规章制度等方面内容，针对不同层级的员工分门别类地开展合规教育培训，保证员工在工作实践中不断积累经验，提高识别和处理风险的能力，具备良好的判断力和风险防控能力。团队合作与协同。意味着合规管理需要团队合作来保证，员工工作到遇见同事违规或瞒报违规行为，应及时与他沟通阻止，团队中每个成员有责任确保其他成员遵守制度规定；跨部门的业务合作，工作流程上要有合规沟通，让合规要求成为工作规范的要素之一。防止违规事件发生。意味着制定措施减少或杜绝违规事件的发生，按照性质和影响程度分为4个等级：一般违规事件、较大违规事件、重大违规事件和特大违规事件，并且根据事件产生的后果，必须追究法律责任和经济损失。
企业的一切管理工作，从建立和健全内部控制制度开始；企业的一切决策，应统驭在完善的内部控制制度之下；企业的一切活动，都不能游离于内部控制制度之外。
